Νομικό & Κανονιστικό Πλαίσιο

Wolfsberg Questionnaire  - (available only in English)

AML Statement 2024 - (available only in English)

Σχετικά με το CRS

Ο Οργανισμός για Οικονομική Συνεργασία και Ανάπτυξη (ΟΟΣΑ), σε συνεργασία με τις χώρες του G20 και την Ε.Ε., ανέπτυξε το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (CRS) μέσω του οποίου καλεί τα κράτη μέλη να δεσμευτούν για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών συναλλαγών, ούτως ώστε να αντιμετωπιστεί το θέμα της υπεράκτιας φοροδιαφυγής. 

Η Κύπρος, μαζί με άλλες 57 χώρες, ήταν στην πρώτη ομάδα χωρών που συμφώνησαν να υιοθετήσουν το πρότυπο από την 1η Ιανουαρίου 2016. Ως εκ τούτου, από την 1η Ιανουαρίου 2016, όλα τα κυπριακά χρηματοοικονομικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένου και της AstroBank Public Company Limited, πρέπει να υποβάλλουν πληροφορίες για χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς που τηρούνται από κατόχους λογαριασμών που είναι φορολογικοί κάτοικοι σε χώρες που εφαρμόζουν το CRS.

Για περισσότερες πληροφορίες, επισκεφθείτε τις ακόλουθες ιστοσελίδες:

http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/ 

http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/automatic-exchange-financial-account-information-common-reporting-standard.pdf 


Σχετικά Αρχεία:

Το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (CRS) και πώς θα εφαρμοστεί στην Κύπρο (Σύνδεσμος Τραπεζών Κύπρου)

Σχετικά με τον FATCA

Η Κυπριακή Δημοκρατία και οι Η.Π.Α. υπέγραψαν Διακρατική Συμφωνία σε σχέση με το Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), η οποία προνοεί όπως όλοι οι κυπριακοί χρηματοοικονομικοί οργανισμοί υποβάλουν σε ετήσια βάση στις κυπριακές φορολογικές αρχές στοιχεία για λογαριασμούς που διατηρούν Αμερικανοί κάτοικοι/πολίτες ή οντότητες που οργανώνονται στις Η.Π.Α. ή για τις οποίες ο έλεγχος ασκείται από Πρόσωπα των Η.Π.Α.

Η AstroBank Public Company Limited έχει εγγραφεί βάσει του Μοντέλου 1 IGA και ο Παγκόσμιος Ενδιάμεσος Αριθμός Αναγνώρισης της (GIIN) είναι 1B9FTR.99999.SL.196


Σχετικά Αρχεία:

Βασική Ενημέρωση AstroBank

Συχνές Ερωτήσεις

Η Ευρωπαική Οδηγία (ΕΕ) 2018/822 (κοινώς γνωστή ως DAC6) θέτει κανόνες όσον αφορά την υποχρεωτική αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις που εμπίπτουν σε μία από τις κατηγορίες των «διακριτικών», για φορολογούμενους πελάτες και ενδιάμεσους. Η Astrobank Public Company Limited («η Τράπεζα») εμπίπτει στον ορισμό του «ενδιάμεσου» και ως εκ τούτου είναι υποχρεωμένη να γνωστοποιήσει  τις διασυνοριακές ρυθμίσεις που εμπίπτουν σε οποιοδήποτε από τα διακριτικά (hallmarks) κατά την παροχή τραπεζικών υπηρεσιών των πελατών της. Η οδηγία έχει αναδρομική ισχύ και περιλαμβάνει διασυνοριακές ρυθμίσεις απο την 25 Ιουνίου 2018. Το Τμήμα Φορολογίας της Κύπρου εναρμόνησε την Οδηγία της Ε.Ε. στην κυπριακή νομοθεσία και έχει ορίσει την πρώτη υποβολή διασυνοριακών ρυθμίσεων τις 30 Σεπτεμβρίου 2021 για τις δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις που έχουν γίνει μεταξύ 25 Ιουνίου 2018 και 31 Αυγούστου 2021. Από την 1 Σεπτεμβρίου 2021, οι δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσες θα πρέπει να γνωστοποιούνται εντός 30 ημερών από την ημερομηνία εκτέλεσης. Η Τράπεζα συμμορφώνεται με τις υποχρεώσεις που επιβάλλονται από τη νομοθεσία και σύμφωνα με τις πληροφορίες που διαθέτει, αξιολογεί κάθε πιθανή δηλωτέα διασυνοριακή ρύθμση. Για οποιεσδήποτε απορίες σχετικά με το DAC6, παρακαλώ όπως συμβουλευτείτε το φορολογικό σας σύμβουλο. Ως Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα, δεν επιτρέπεται να σας παρέχει φορολογικές συμβουλές ούτε να αποκαλύψει εάν οι συναλλαγές σας είναι δηλωτές ή όχι. 

Για περισσότερες πληροφορίες, επισκεφθείτε την ακόλουθη ιστοσελίδα:

E.E. Οδηγία 2018/822

https://www.mof.gov.cy/mof/tax/taxdep.nsf/dac6_gr/dac6_gr?opendocument

Η Οδηγία για τις Αγορές Χρηματοπιστωτικών Μέσων (MiFID) καθορίζει το θεσμικό πλαίσιο λειτουργίας για την εναρμόνιση των αγορών χρηματοπιστωτικών μέσων στην Ευρώπη. Πιο κάτω μπορείτε να βρείτε αναλυτικές πληροφορίες για το τι είναι και για το πώς σας επηρεάζει ως επενδυτή.

Mifid II Information

Ο Ευρωπαϊκός Κανονισμός (EΕ) 2016/679 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 27 Απριλίου 2016 για την προστασία των φυσικών προσώπων έναντι της επεξεργασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και για την ελεύθερη κυκλοφορία των δεδομένων αυτών, εφεξής ο Γενικός Κανονισμός για την Προστασία Δεδομένων ‘ΓΚΠΔ’ έχει τεθεί σε εφαρμογή στις 25 Μαίου.

Η Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων και Cookies εξηγεί τον τρόπο με τον οποίο επεξεργαζόμαστε τα προσωπικά σας δεδομένα. 

Η Ευρωπαϊκή Οδηγία (Ε.Ε) 2015/2366 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 25 Νοεμβρίου 2015 σχετικά με υπηρεσίες πληρωμών στην εσωτερική αγορά, εφεξής η οδηγία ‘PSD2’ η οποία έχει εναρμονιστεί στην Κυπριακή Νομοθεσία ως ‘Ο περί της Παροχής και Χρήσης Υπηρεσιών Πληρωμών και Πρόσβασης στα Συστήματα Πληρωμών Νόμος του 2018’ (L. 31(I)/2018).

Τα δικαιώματα σας όταν κάνετε πληρωμές στην Ευρωπαϊκή Ένωση.